black

大学试题答案(课后习题答案)

问答题

案例分析题甲公司为增值税一般纳税人，主营从事饼干、糖果等食品生产和销售，适用增值税税率13%。该企业执行会计准则，原材料采用实际成本法核算。2019年6月30日，税务稽查人员检查其财务资料时，发现以下财务会计资料。 资料1，5月5日该企业采取以物易物的方式用本企业生产的饼干从面粉厂换购100袋面粉，金额12万元。 资料2，该企业共有职工142人，端午节将企业加工生产的饼干发给职工，每人发放10斤，该批饼千的市场价格是11.3元/斤，成本价6元/斤，该企业5月27日的凭证会计分录为： 借：应付职工薪酬---职工福利8520 贷：库存商品-饼千8520 资料3，5月28日该企业外购一批白砂糖用于企业职工食堂，取得增值税专用发票，发票上注明价款5000元，企业在当期将增值税专用发票上注明的税款在销项税额中抵扣。 资料4，5月30日该企业无偿调拨1000公斤面粉赠送给职工，该批面粉的购进价格为4000元，进项税额已经抵扣。该业务的凭证记录为： 借：应付职工薪酬4000 贷：原材料-面粉4000 请根据以上资料，回答以下问题：（不考虑滞纳金）

指出资料3的问题，计算补缴的税款，请写出账务调整分录。
【参考答案】

资料3的问题在于企业将用于职工食堂的白砂糖的进项税额在销项税额中抵扣了。根据增值税的相关规定，企业购进的货物用于职工福利......

(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)

相关考题

问答题 根据资料2，判断该项业务的会计处理是否正确？如不正确，请写出账务调整分录。

问答题 指出资料1的问题，计算补缴的税款，请写出账务调整分录。

多项选择题 关于医疗告知与知情同意说法正确的是（）

All Rights Reserved 版权所有©易学考试网(yxkao.com)

备案号：湘ICP备2022003000号-3