判断题 非自然人客户股权或控制权结构异常复杂的，受益所有人来自洗钱和恐怖融资高风险国家或者地区关系的，或者受益所有人信息不完整或无法完成核实的，义务机构应当综合考虑各种因素决定是否与其建立或维持业务关系。如决定与其建立客户关系的，应由分行行长/副行长在《客户信息采集表》上签署审批意见，同时将上述客户评定为高风险客户，对其全部交易进行持续监测。

判断题 实施金融账户涉税信息自动交换标准的国家及地区名单应国家税务总局网站为准。

判断题 如企业为税收居民国/地区不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构，则一定为消极非金融机构。