问答题
简答题大地公司为居民企业,2011年经营成果如下:
大地公司为居民企业,2011年经营成果如下:
(1)营业收入5000万元。
(2)营业成本2000万元。
(3)销售费用1000万元(某中广告费800万元,业务招待费60万元);管理费用400万元(其中业务招待费20万元,新产品技术开发费200万元);财务费用500万元,其中支付某商业银行贷款利息400万元(贷款本金为5000万元),支付某企业利息100万元(借款本金为1000万元)。
(4)销售税金1200万元(其中增值税1000万元)。
(5)投资收益100万元,该收益为持有某上市公司股票(作为交易性金融资产核算,已持有两年)分得现金股利。
(6)营业外收入500万元(其中技术转让所得300万元),营业外支出25.2万元,其中环保部门罚款20万元,交通罚款0.2万元,固定资产清理损失5万元。
除上述资料外,该企业无其他纳税调整事项。
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题,涉及纳税调整的题目请写明调增、调减或不需要调整。
(1)计算该企业2011年度利润总额。
(2)广告费用应调整的应纳税所得额。
(3)业务招待费应调整的应纳税所得额。
(4)新产品技术开发费应调整的应纳税所得额。
(5)利息支出应调整的应纳税所得额。
(6)投资收益应调整的应纳税所得额。
(7)技术转让所得应调整的应纳税所得额。
(8)营业外支出应调整的应纳税所得额。
(9)计算该企业2011年应纳税所得额。
(10)计算该企业2011年应交纳的企业所得税。
【参考答案】
(1)利润总额=5000-2000-1000-400-500-200+100+500-25.2=1474.8(万元)......
(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)
点击查看答案
相关考题
-
单项选择题
工程量清单计价制度要求采甩的合同计价方式为( )。 A.总价合同 B.单价合同 C.可调价格合同 D.固定价格合同
A.总价合同
B.单价合同
C.可调价格合同 -
单项选择题
甲、乙二人射击,若命中,甲得4分,乙得5分;若不中,甲失2分,乙失3分。每人各射10发,共命中14发。结算分数时,甲比乙多10分。问甲、乙各中几发?()
A.6,8
B.7,7
C.8,6
D.9,5 -
单项选择题
建筑物在(),必须确保地基基础工程和主体结构的质量。
A.合理使用寿命内
B.50年内
C.70年内
D.合同约定的保修期内