单项选择题
下列控制活动中，属于检查性控制的是（）
A.信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限
B.仓库管理员根据经批准的发货单办理出库
C.采购部对新增供应商执行背景调查
D.财务人员每月末与客户对账，并调查差异
点击查看答案&解析
相关考题
-
单项选择题
下列各项中，通常属于业务流程层面控制的是（）
A.应对管理层凌驾于控制之上的控制
B.信息技术一般控制
C.信息技术应用控制
D.对期末财务报告流程的控制 -
单项选择题
下列有关控制环境的说法中，错误的是（）
A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响
B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报
C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险
D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷 -
单项选择题
下列关于特别风险的说法中，错误的是（）
A.确定哪些风险是特别风险时，应当在考虑识别出的控制对相关风险的抵销效果前，根据风险的性质、潜在错报的重要程度和发生的可能性进行判断
B.特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项相关
C.管理层未能实施控制以恰当应对特别风险，并不一定表明内部控制存在重大缺陷的迹象
D.如果针对特别风险实施的程序仅为实质性程序，这些程序应当包括细节测试
