多项选择题
针对被审计单位临近会计期末的采购未被记录在正确的会计期间可能发生的错报，人工处理下的内部控制应当（）
A.复核人复核该例外报告中的项目，确定采购是否被记录在正确的期间以及负债计提是否有效
B.系统每月末生成包含所有已收货但相关发票未录入系统货物信息的例外报告
C.复核人复核并批准每一个采购订单，包括复核采购订单是否有经适当权限人员签署的请购单支持
D.当复核完成且复核人提出的问题已经得到满意的解决后，签署确认复核已经完成
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多项选择题
确定被审计单位利润表中记录的一般费用的相关认定，通常可以划分为（）。
A.确定利润表中记录的一般费用是否确认存在
B.确定一般费用是否以恰当的金额包括在财务报表中
C.确定费用是否已计入恰当的会计期间
D.购货与付款交易和事项已记录于正确的会计期间 -
多项选择题
以下各项审计程序中，有助于发现被审计单位2017年末未入账应付账款的有（）
A.从2017年度接近年末开具的验收单追查到库存现金、银行存款日记账及应付账款明细账
B.确定2017年度的主要供应商名单，以积极的方式函证，要求提供被审计单位欠款的详细信息
C.检查2018年初库存现金、银行存款日记账的贷方记录，核对付款原因并检查卖方发票
D.检查2018年初一段时间应付账款贷方发生额的相应凭证，确认入账时间是否正确 -
多项选择题
在计算机环境下，注册会计师既应当考虑常用的控制活动的有效性，也应当考虑特殊的控制活动对于采购与付款交易的适用性。其中最为重要的控制应着眼于（）
A.计算机程序的更改
B.供应商主文档中重要数据的变动
C.计算机程序的设计
D.供应商辅文档中重要数据的变动
