多项选择题
甲公司管理层为了改进完善内部控制，正在重新检查公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中，属于不相容职务的情形有（）。
A.财务部主任同时担任采购部的审批主管
B.记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C.行政部经理兼任工会主席
D.采购员同时负责供应商确定和采购物资询价
点击查看答案&解析
相关考题
-
单项选择题
企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（）。
A.一般缺陷
B.运行缺陷
C.重要缺陷
D.设计缺陷 -
单项选择题
下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。
A.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
B.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务
C.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责
D.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认 -
单项选择题
下列各项关于内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的表述中，错误的是（）。
A.实地检查是一个适合于企业层面评价的方法
B.个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面的方法
C.审阅与检查是一个适合于业务层面评价的方法
D.抽样是从样本库抽取一定数量的样本进行控制测试，以获取有关控制运行情况
