单项选择题
共用题干题
某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2019年6月发生下列业务:
(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入30万元,培训收入10万元,发生业务支出7.2万元。
(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为120万元。
(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元。
(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票,金额为100万元,支付运费取得运输业增税专用发票,注明金额1万元。当月取得凭证符合税法规定,并当月认证抵扣。
根据上述资料,回答下列问题:
业务(3)增值税销项税额为()万元。
A.3
B.6.4
C.7.7
D.9.7
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单项选择题
业务(1)、(2)增值税销项税额为()万元。
A.8.37
B.8.49
C.9.46
D.9.06 -
单项选择题
某烟厂收购烟叶,支付给烟农价款800万元,并按规定支付了10%的价外补贴,开具烟叶收购发票,该烟厂应纳烟叶税()万元。
A.160.00
B.155.75
C.176.00
D.141.59 -
单项选择题
A企业为增值税一般纳税人,2019年6月接受某卷烟厂委托加工烟丝,A企业自行提供烟叶的成本为35000元,代垫辅助材料2000元,发生加工支出4000元;A企业当月允许抵扣的进项税额为340元。下列表述正确的是()。(烟丝的成本利润率为5%,消费税税率为30%)
A.A企业应纳增值税360元,应代收代缴消费税18450元
B.A企业应纳增值税7655元,应纳消费税18450元
C.A企业应纳增值税7995元,应纳消费税18450元
D.A企业应纳增值税1020元,应代收代缴消费税17571.43元
