black

大学试题答案(课后习题答案)

问答题

案例分析题甲公司为增值税一般纳税人，主营从事饼干、糖果等食品生产和销售，适用增值税税率13%。该企业执行会计准则，原材料采用实际成本法核算。2019年6月30日，税务稽查人员检查其财务资料时，发现以下财务会计资料。 资料1，5月5日该企业采取以物易物的方式用本企业生产的饼干从面粉厂换购100袋面粉，金额12万元。 资料2，该企业共有职工142人，端午节将企业加工生产的饼干发给职工，每人发放10斤，该批饼千的市场价格是11.3元/斤，成本价6元/斤，该企业5月27日的凭证会计分录为： 借：应付职工薪酬---职工福利8520 贷：库存商品-饼千8520 资料3，5月28日该企业外购一批白砂糖用于企业职工食堂，取得增值税专用发票，发票上注明价款5000元，企业在当期将增值税专用发票上注明的税款在销项税额中抵扣。 资料4，5月30日该企业无偿调拨1000公斤面粉赠送给职工，该批面粉的购进价格为4000元，进项税额已经抵扣。该业务的凭证记录为： 借：应付职工薪酬4000 贷：原材料-面粉4000 请根据以上资料，回答以下问题：（不考虑滞纳金）

根据资料4，判断该项业务的会计处理是否正确？如不正确，计算补缴税款，写出账务调整分录。
【参考答案】

根据资料4，该项业务的会计处理是不正确的。因为无偿赠送给职工的面粉属于视同销售行为，应当按照公允价值计算增值税销项税额，......

(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)

相关考题

问答题 指出资料3的问题，计算补缴的税款，请写出账务调整分录。

问答题 根据资料2，判断该项业务的会计处理是否正确？如不正确，请写出账务调整分录。

问答题 指出资料1的问题，计算补缴的税款，请写出账务调整分录。

All Rights Reserved 版权所有©易学考试网(yxkao.com)

备案号：湘ICP备2022003000号-3