托管资金转出（退回），业务审核包括（）。

A.审核资金收款账户与收款委托人签约账户（退回时与付款委托人签约账户）是否一致。
B.审核《托管资金转出指令》、《托管资金退回指令》的要素是否齐全、有无涂改，客户部门负责人、客户经理签字是否齐全。
C.《托管资金转出指令》上加盖的印鉴与《托管指令授权书》中约定的付款委托人预留印鉴是否保持一致；《托管资金退回指令》上加盖的印鉴与《托管指令授权书》中约定的收款委托人预留印鉴是否保持一致。如收款委托人为多方，所有收款委托人均需提供《托管资金退回指令》。
D.审核转入账户性质，需要通过过渡账户处理的，根据《托管资金转出指令》填制相应原始凭证供核销过渡资金柜面经理使用。
E.CCS等级为禁止类或在农业银行反洗钱制裁名单库内的客户，禁止办理。高风险类，客户经理提供《加强型尽职调查表》。